Кому предоставляется льгота по транспортному налогу? ПДДюрист

Кто из граждан может получить льготы на транспортный налог?

Оглавление: [скрыть]

• Как государство предоставляет льготы на транспортный налог
• Кому положены льготы по транспортному налогу
• Какие документы надо предоставить

Кто может получить льготы на транспортный налог? Этот вопрос в настоящее время вызывает значительный интерес в обществе. В Налоговом кодексе определено, что льготы на выплату транспортного налога имеют различные группы граждан. Для них положены субсидии на двух уровнях (федеральном и региональном).

Как государство предоставляет льготы на транспортный налог

Федеральные льготы распространяются на владельцев следующих видов транспорта:

1. Лодки на веслах.
2. Легковые авто, оборудованные для инвалидов.
3. Суда, которые используются для ловли рыбы.
4. Корабли, на которых перевозят людей или грузы по реке и морю. Чаще всего владельцами являются частные или государственные небольшие компании по транспортным перевозкам,
5. Техника, которая используется в сельском хозяйстве.
6. Транспорт для оперативной, военной или аналогичной с ними работы.
7. Авиатранспорт, который принадлежит медицинским и санитарным организациям.

Региональные льготы отличаются в каждом регионе, что связано с особенностями формирования бюджета и налоговым законодательством.

Кому положены льготы? Пользоваться льготами можно одновременно на 2 уровнях, но транспорт обязательно должен быть оформлен, зарегистрирован, а автомобилисты должны быть законными владельцами с соответствующими документами.

Довольно часто граждане владеют несколькими видами единиц техники, которые должны облагаться налогом. В таком случае получить скидку по налогообложению можно только на одно транспортное средство.

Для получения субсидии заявитель должен самостоятельно собрать пакет документов и отнести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

1. Заявление, написанное от руки. Обязательно надо указать марку и регистрационный номер техники, которая используется для передвижения. Указывается пункт законодательства и размер льготы.
2. Копии документов на транспортное средство.
3. Паспорт.
4. Водительские права.

Источник: http://VashiLgoty.ru/nalog/kto-mozhet-poluchit-lgoty-na-transportnyj-nalog.html

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Федеральное налоговое законодательство регулирует правила начисления и уплаты налога на транспорт всеми владельцами ТС вне зависимости от их категории. Перед тем, как произвести отчисление в региональный бюджет, необходимо выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, и имеется ли какое-либо налоговое послабление в каждом конкретном случае.

Основные нормы налогообложения по транспорту

Основанием на уплату в бюджет является наличие автомобиля, мотоцикла, грузовика, любого другого транспортного средства, за исключением маломощной техники, перечень которой строго определен положениями НК РФ.

Несмотря на то, что региональные власти вправе определять порядок начисления транспортного налога, основные нормы приводятся в федеральном налоговом законодательстве. На уровне субъекта Федерации лишь корректируется порядок уплаты и действие определенных льгот.

Таким образом, чтобы узнать, какие льготы действуют на конкретной рассматриваемой территории, важно ознакомиться с местными законодательными актами, касающимися налогообложения граждан. За подробной консультацией относительно возможности применения какой-либо федеральной льготы, обращаются непосредственно в территориальное отделение ФНС по месту проживания.

Налоговое послабление может быть выражено в виде:

• полной отмены обязанности;
• предоставления скидки с частичной уплатой в бюджет;
• применения льготного налогообложения при соблюдении определенных условий (технических параметров транспортного средства).

Категории льготников

Одной из распространенных категорий льготников являются пенсионеры и лица с инвалидностью. Однако, полный перечень льготных категорий в отношении уплаты транспортного налога гораздо шире:

1. Граждане, имеющие статус ветерана, инвалида ВОВ, узника концлагерей, гетто.
2. Лица, награжденные Орденом Славы.
3. Герои России, Советского Союза.
4. Ветераны, инвалиды войны.
5. Граждане с инвалидностью 1-2 гр.
6. Лица, достигшие пенсионного возраста и получающие пособие от государства по выходу на пенсию.
7. Жертвы и ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы.
8. Участники испытаний на ядерных, термоядерных полигонах.
9. Семьи, в которых воспитывается ребенок-инвалид.
10. Многодетные.

ВАЖНО! На местном уровне власти вправе вводить дополнительные категории граждан, кому предоставляется освобождение (например, для инвалидов 3 группы или ветеранов труда). Точный перечень имеется в территориальном отделении ФНС.

Освобождение от отчислений в бюджет применяется далеко не во всех случаях. Для многодетных, владеющих респектабельным мощным авто, действие скидки распространяется только на 100 л.с., за превышение мощности будет взыскан налог. Таким образом, льгота может быть полностью применена только при соблюдении определенных ограничивающих условий.

На видео о льготных категориях

В большинстве субъектов РФ отмена налогового отчисления реализуется на следующих условиях:

• в наличии имеется 1 транспортное средство определенной категории (за остальные взимается налог в полном размере);
• транспортное средство оснащено двигателем, мощность которого не выше определенного количества лошадиных сил.

Важно помнить, что при наличии 2 и более автомобилей или иных ТС, льгота действует только на одно средство.

Источник: http://auto-lawyer.org/transportnyj-nalog/komu-predostavlyaetsya-lgota-po-transportnomu-nalogu.html

Льготы по транспортному налогу для физических лиц

Льготы по транспортному налогу — отличная возможность значительно уменьшить размер государственной пошлины за транспортное средство определенным категориям граждан.

Но для уменьшения размера налога необходимо подтвердить свою принадлежность к категории льготников. Для этого нужно подать необходимый перечень документов в соответствующие государственные органы.

Что такое транспортный налог

Прежде чем ответить на вопрос, кто имеет льготы по транспортному налогу, стоит сперва разобрать, что же такое транспортный налог и в каких случаях он платится.

Транспортный налог, исходя из названия, — налог за использование транспортного средства. Его платят те лица, на которые зарегистрирован автомобиль. Очень важным условием является то, что зарегистрированный автомобиль и иное транспортное средство должны относиться к перечню объектов налогообложения.

Расчет налога для физических лиц выполняет сама налоговая инспекция. Она и отправляет им квитанцию об оплате. Единственная задача владельца транспортного средства — подача всех необходимых документов и непосредственно оплата самого налога в установленные законодательством сроки.

Что касается различных организаций и предприятий, то с ними дела обстоят чуть сложнее. Организация должна сама рассчитывать сумму налога. Даже формула, по которой она рассчитывает налог, несколько отличается от той, что используется для определения пошлины для физических лиц.

Объекты налогообложения

К транспортным средствам, за использование которых нужно платить государственную пошлину, относятся:

• Легковые автомобили.
• Мотоциклы и мотороллеры.
• Транспортные средства на гусеничном ходу.
• Автобусы.
• Теплоходы.
• Самолеты.
• Вертолеты.
• Яхты.
• Лодки, оснащенные парусами.
• Теплоходы.
• Катера.
• Снегоходные транспортные средства.
• Моторные лодки.
• Гидроциклы и т. д.

За управление этими автомобилями лицо должно платить налог.

Автомобили, не облагаемые налогом

Но существуют и те транспортные средства, которые не облагаются налогом. Их использование не обязывает вносить в государственный бюджет пошлину. К ним относятся:

• Маломощные суда (до 5 лошадиных сил).
• Маломощные легковые автомобили (до 100 лошадиных сил).
• Легковые автомобили, предназначенные для управления людьми с ограниченными возможностями.
• Суда, которые используются для рыбного промысла.
• Суда, которые используются для осуществления пассажирских перевозок.
• Приборы и транспортные средства для работ на поле и ведения сельского хозяйства.
• Автомобили, которые числятся в угоне.
• Автомобили, которые используются в военной службе и т. д.

Для того, чтобы определить, облагается ли налогом ваше транспортное средство, необходимо точно знать его мощность, точнее — количество лошадиных сил. Для этого можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые переводят Ватты в лошадиные силы.

Расчет налога без учета льгот

Даже если гражданин относится к категории льготников, налог для уплаты им рассчитывается сначала без учета льгот на налог на транспорт.

Второй компонент — налоговая ставка. Для транспортного налога она определяется непосредственно для конкретного субъекта Российской Федерации. Стандартная налоговая ставка — 13 % от налогооблагаемой базы. Но этот процент может легко изменяться в некоторых ситуациях.

Третий компонент — срок владения транспортным средством. При оплате налога на любой вид имущества учитывается то, сколько оно находится в собственности лица.

Этот период определяет, насколько часто лицо осуществляет процедуры продажи имущества. Если лицо владеет имуществом продолжительное время, значит его продажа — единичная операция. Поэтому и размер налога будет ниже.

Обязательно срок владения транспортным средством нужно разделить на 12, т. е. на количество месяцев в году.

И последний компонент — повышающий коэффициент. Данный компонент не во всех случаях является обязательным. Он зависит от года выпуска транспортного средства и его стоимости.

Граждане, которые обладают льготами на транспортный налог

Как уже было сказано выше, льготы по транспортному налогу для физических лиц в 2017 году — отличный способ уменьшить размер государственных пошлин за владение автомобилем. Но стоит помнить, что льготы не освобождают от налоговых обязательств.

Они способны лишь уменьшить размер пошлины на определенный процент. Этот процент зависит от того, к какой именно категории льготников относится налогоплательщик.

К льготникам относятся следующие категории граждан:

• Пенсионеры пожилого возраста.
• Участники Великой Отечественной войны и других военных действий.
• Герой Советского союза или Российской Федерации.
• Инвалиды (за исключением инвалидов 3 группы).
• Бывшие жертвы концентрационных и трудовых лагерей, которые были созданы фашистами во время Великой Отечественной войны.
• Лица, которые участвуют в программах социальной поддержки.
• Многодетные семьи.
• Родители приемных детей и их опекуны.
• Ветераны труда и т. д.

Подробнее о льготах на транспортный налог для пенсионеров можно узнать в следующем видео:

Подтверждения права на получение льгот по транспортному налогу

Но при расчете транспортного налога автоматически Федеральная налоговая служба не будет учитывать льготы для определенных категорий граждан. Она должна иметь на это основания. Иными словами, вы должны сами подтвердить свое право на получение льгот по транспортному налогу.

Для этого необходимо предоставить определенный пакет документов вместе с налоговой декларацией. Это могут быть любые документы, которые могут подтвердить ваше право на получение льгот (справка о составе семьи, если она многодетная, удостоверение ветерана труда или участника боевых действий, справка о наличии инвалидности и т. д.).

В таком случае налоговые органы при расчете государственной пошлины будут учитывать эти льготы. Размер налога значительно уменьшиться.

После соответствующий государственный орган направит вам квитанцию об оплате транспортного налога с учетом льгот. Вам необходимо оплатить пошлину по ней любым удобным способом. Это можно сделать через терминал и банкомат Сбербанка, портал государственных услуг, Сбербанк онлайн и т. д.

Калькулятор для расчета

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/transportnyiy/lgotyi-dlya-fizicheskih-lits.html

Экономия на автомобиле за счет льгот по транспортному налогу

Законом нашего государства определены льготы по транспортному налогу для разных категорий граждан, причем порядок их применения, размер устанавливается субъектами того региона России, к которому физические лица относятся. Согласно главе 28 НК РФ этот платеж относится к региональным, соответственно, местная власть сама принимает решение о предоставлении привилегий или полном освобождении владельца авто от этого платежа.

Льготные категории налогоплательщиков

Кто имеет льготы по транспортному налогу? Больше всего ими пользовалась категория граждан, к которой относятся:

• ветераны Великой Отечественной Войны;
• граждане, принимавшие участие в боевых действиях;
• Герои России и Советского Союза;
• инвалиды;
• ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
• многодетные семьи.

Сразу отметим, что при оформлении нескольких автомобилей на пенсионера под скидку попадет только одно авто. Многодетные семьи как льготники пользуются налогом в размере 0%, но действует он по отношению только к одному автомобилю.

Также есть определенный предел по мощности двигателя: не оплачиваются первые сто пятьдесят кубических сантиметров, в противном случае за лишние «кубики» придется доплатить. С некоторых видов автотранспорта тоже не уплачивают налог.

Таблица льгот на автомобильный налог в некоторых субъектах РФ.

 МоскваМОСПбРостовская обл.герои СССР, Россиипользуютсяосвобожденыне оплачиваютпользуютсягерои социалистического трудауплачиваетсяуплачиваетсяуплачиваетсяпользуютсяветераны ВОВ и инвалиды I и II группыосвобожденыосвобожденыне оплачиваютосвобожденывладельцы автотранспорта, у которых двигатель до семидесяти лошадиных силосвобожденыосвобожденыне оплачиваютпользуютсячернобыльцынет привилегий при уплате налога на автомобильосвобождение для авто с мощностью до ста лошадиных силне оплачиваютпользуются

Инвалиды могут воспользоваться налоговым послаблением при уплате транспортного налога, но льготы им предоставят на автотранспорт с мощностью двигателя не более 200 лошадиных сил.

Оформление льгот

Как воспользоваться льготой по транспортному налогу? Прежде всего, чтобы получить льготу, требуется оформить заявление. При его предоставлении используется обычная форма.

Заполнить ее разрешено заранее или непосредственно в налоговом отделении по месту вашей прописки (образцы заявлений обычно присутствуют).

Главное — предоставить два экземпляра: один для инспектора, второй с отметкой о принятии остается у владельца авто. При оформлении потребуется указать следующую информацию:

• ФИО лица, которому полагается оформление льготы по платежу;
• индивидуальный налоговый номер;
• адрес регистрации с указанием номера телефона;
• паспортные данные;
• паспорт технического средства на автомобиль, к которому применяется привилегия;
• документально подтвердить законность получения скидки (справка о нетрудоспособности, удостоверение пенсионера, удостоверение участника боевых действий и др.)

Другими словами, требуется доказать право на получение налогового послабления путем предоставления сотрудникам службы документов, освобождающих от оплаты платежа или уменьшающих его размер.

Если статус гражданина дает возможность воспользоваться несколькими видами льгот, он обязан ее оформить по одному из пунктов.

Если автовладелец владеет информацией о данных федерального или регионального законодательства, в таком случае ссылки на данные статей этого закона нужно указать в заявлении.

Список документов, предоставляемых для оформления

Следует отметить, что указанные ниже документы для оформления льготы на транспортный налог можно предоставить самому или с помощью доверенного лица, также есть возможность отправить заказным письмом, не забыв вложить опись. Необходимо приложить оригиналы и копии (кроме заявления) следующих форм:

• пенсионное удостоверение;
• общегражданский паспорт;
• справка или выписка о назначении группы инвалидности;
• технический паспорт на автотранспорт;
• заявление.

Если обращение не подано в инспекцию, то лицо, имеющее право на льготу, обязано оплачивать пошлину на транспорт в полном объеме. Автоматически в базу данных налоговой инспекции поступает определенная информация по физическим лицам, но согласно законодательству работники инспекции не обязаны уведомлять, есть ли льготы, как получить и как оформить их.

У автовладельцев есть три года с момента, когда возникло это право, чтобы оформить бумаги. В данном случае размер переплаты по данному платежу пойдет в счет будущих оплат или будет возвращен налогоплательщику.

Для этого потребуется составить необходимое обращение и предоставить его в налоговый орган по месту вашей прописки. Заявление будет рассмотрено, и в течение десяти дней получено решение.

В случае положительного исхода излишне уплаченная сумма должна поступить физлицу не позже тридцати календарных дней.

Льготы юридического лица по транспортному платежу

Предприятия, содержащие на балансе автотранспорт, состоящий на учете в ГИБДД, обязаны начислять налог на транспорт вне зависимости от своего налогообложения. Однако существует список транспорта, который пользуется льготами. Весь он находится в Налоговом Кодексе в пункте 2 статьи 358.

К нему относятся:

• моторные лодки или на веслах с мощностью двигателя не более пяти лошадиных сил;
• спецавтомобили для людей с ограниченными возможностями, выданные службой социальной защиты;
• водный транспорт для промыслов;
• воздушный транспорт санитарной авиации и медицинской службы;
• спецтранспорт;
• сельскохозяйственный трактор;
• комбайны, задействованные для получения сельской продукции;
• автомобили, находящиеся в розыске.

Стоит отметить, что по отношению к юридическим лицам также применяются привилегии, закрепленные местным руководством. Например, в некоторых областях предприятия не уплачивают сбор с автомобилей с экологическим классом 4 или 5. Для полной информации по предоставляемым льготам на налог, воспользуемся изучением местного законодательства.

Связь между Платоном и транспортным налогом

Перед некоторыми плательщиками встает вопрос, кому положены льготы по транспортному налогу, и кого освобождают от платежа, какие документы надо предоставить при оплате автомобильного дорожного сбора по системе Платон.

С 2015 года законом прописано, что обычные граждане и те, кто занимается предпринимательской деятельностью, могут воспользоваться налоговой скидкой на транспортное средство, если их автотранспорт имеет вес более двенадцати тонн и зарегистрирован в дорожной системе Платон.

Для того чтобы воспользоваться налоговым послаблением, надо отправить в налоговый орган квитанцию, подтверждающую уплату сбора. Если сумма уплаченного сбора больше или равна сумме транспортного платежа, то плательщик имел возможность не уплачивать данную сумму, и у него есть возможность ее вернуть. В другом случае размер платежа будет уменьшен на сумму уплаченного сбора.

Срок подачи заявления о предоставлении льготы

Сотрудники налоговой службы советуют предоставить весь пакет документов до первого мая года, который следует за отчетным. На сайте государственных услуг есть возможность оформить документы в электронном виде, но для этого потребуется регистрация.

В статье 363 Налогового Кодекса РФ говорится, что конечной датой внесения платежа по транспортному объекту обозначено первое декабря 2017 года за отчетный 2016 год.

Если крайний день уплаты попадает на выходной день, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день. Как показывает практика, налоговый орган направляет уведомление плательщикам не позднее тридцати рабочих дней до окончания срока оплаты.

Квитанция об оплате направляется чаще всего заказным письмом через почту.

Существует несколько вариантов по уплате транспортного налога. Самым распространенным является оплата через Сбербанк, почту России, платежные терминалы (воспользоваться можно только своей банковской картой, чтобы была возможность идентифицировать плательщика).

Законом предусмотрено наказание в виде начисления пеней и штрафов, пени начисляются со следующего дня после окончания срока уплаты налога. Сумма штрафа может колебаться от 20 до 40 процентов от суммы задолженности перед бюджетом, и связана она с умышленностью уклонения от обязанности.

Также есть вариант взыскания задолженности за счет имущества налогоплательщика, а в крайних ситуациях возможна и уголовная ответственность.

Из всего этого можно сделать заключение, что в нашей стране для граждан и предприятий, оплачивающих транспортный сбор, применяются послабления, причем одновременно на региональном и федеральном уровнях. Только автотранспорт должен быть зарегистрирован в определенных органах, а пользователь — записан законным владельцем, которому полагаются льготы и имеющим подтверждающие документы.

Если по какой-то причине налогоплательщик не может определить, какие ему положены льготы по уплате транспортного налога, он всегда может получить подробную консультацию по интересующему его вопросу у юриста или оформить льготу по налогу на автомобиль, обратившись к сотрудникам инспекции.

Источник: https://OLgotah.ru/nalogovye/transportnyj-nalog.html

Льготы и транспортный налог в РФ

Одним из источников формирования региональных бюджетов является транспортный налог. Но его размер, категории граждан, имеющих право на льготы, регламентируются законами на местном уровне.

Что такое транспортный налог и для чего он нужен?

Транспортным налогом облагаются владельцы любых транспортных средств, в том числе организации. Его размер зависит от политики региона, характеристик машины (вид, объем двигателя, года выпуска, стоимость и т.д.).

Транспортный налог является региональным сбором, формирующим доходную часть местных бюджетов (в федеральный не зачисляется). Его обязаны платить физические, юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт, признанный объектом налогообложения (ст. 357, 358 НК РФ).

Сборы должны зачислять в региональные дорожные фонды и тратить на улучшение, ремонт дорог, но проследить реальные статьи расходов довольно проблематично.

Что относится к транспортным средствам в России?

Показатель возникновения объекта налогообложения – факт регистрации транспортных средств.

Поэтому, даже если они не предназначены для перевозки людей, грузов, а используются в хозяйственных, производственных целях (например, передвижные лаборатории, кухни, штабы на базе автобуса, погрузчики, экскаваторы и т.д.

), зарегистрированы в ГИБДД, Гостехнадзоре, платить налог все равно придется. Не является исключением неисправное состояние транспортного средства, а также выезд владельцев на ПМЖ за пределы России.

Согласно закону объектом налогообложения транспортным налогом являются:

• легковые автомобили;
• мотоциклы;
• тракторы;
• автобусы;
• самоходные дорожно-строительные и другие машины с объемом двигателя больше 50 см² или мощностью электродвигателя, превышающей 4 кВт, а также прицепы к ним;
• грузовые автомобили, приобретенные в качестве комплектующих средств;
• воздушный транспорт;
• яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы;
• буксируемые суда;
• снегоходы.

Как рассчитывается и когда платится налог на транспорт?

Исчисление и уплата транспортного налога регулируется 28-ой главой Налогового кодекса РФ. Физические лица должны оплатить его до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (его длительность – 12 месяцев). Юридические лица делают платежи каждый квартал (и до 31 января текущего года должны на основании данных бухгалтерского учета оформить и сдать налоговую декларацию).

Уплату начисленной суммы производят по месту регистрации транспортных средств до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Исчисленные авансовые платежи не вносят организации, владеющие транспортными средствами с максимальной массой выше 12 тонн. Но стоит помнить о том, что региональные законы могут вносить некоторые изменения в сроки оплаты транспортного налога, размеры льгот.

Организации, за которыми закреплены транспортные средства, исчисляют сумму транспортного налога, авансового платежа самостоятельно, подавая налоговые декларации.

А вот размер налога для физических лиц определяет ФНС, руководствуясь сведениями от структур, которые производят государственную регистрацию транспортных средств.

За несколько месяцев до срока уплаты гражданин получает уведомление о необходимости оплаты налога с приложением расчетных документов.

Величина сбора для организации определяется как разница между суммой налога и суммами авансовых платежей по нему, которые нужно внести за отчетный налоговый период. Объем авансовых платежей исчисляют в размере одной четверти соответствующей налоговой базы и ставки.

Согласно законодательству для автомобилей мощностью до 100 л. с. налоговая ставка может варьироваться от 1 до 25 руб. за одну лошадиную силу. При расчетах для легковых автомобилей, которые стоят больше 3000000 руб., используют повышающий коэффициент.

На его размер влияют стоимость, год выпуска.

Налоговые ставки могут быть изменены в зависимости от политики региона, в связи с изменением уровня цен, заработной платы или полной отменой для отдельных категорий граждан, организаций (но не больше, чем в 10 раз от значения, указанного в НК РФ).

Источник: http://passus.ru/nalogi/lgotyi-po-transportnomu-nalogu.html

Кто имеет льготы на транспортный налог

Главная / Льготы / Кто имеет льготы на транспортный налог

Дата: 16, Ноябрь, 2015

Автор: admin

Довольно часто автомобилисты задаются вопросом, кто имеет право на льготу на транспортный налог в России? Ведь нередко он составляет весьма солидную сумму, поэтому не все водители с радостью расстаются со своими сбережениями. Крайне острой данная тема является для инвалидов, лиц пенсионного возраста и родителей в многодетных семьях, которые и так стараются сберечь каждую накопленную копейку.

Кто имеет льготы по транспортному налогу

Налоговым кодексом РФ распределяются все налоги для населения, в том числе и на транспорт. Каждый отдельный регион имеет свои ставки, поэтому льготы по всей стране могут быть различны.

Например, жители Санкт-Петербурга, имеющие местную прописку, могут не платить налог на транспорт, если:

• Являются героями СССР, героями РФ и труда, кавалерами орденов Славы, в собственности которых имеется автомобиль с мощностью до 200 л.с.;
• Являются ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидам 1 и 2 группы, если имеют ограничения по труду 2 и 3 степени, являются инвалидами, признанными таковыми до 1 января 2010 года, если подвергались радиации в Чернобыле, а также на Семипалатинском ядерном полигоне, при аварии на «Маяке» в 1957 году, участвовали в испытаниях ядерного оружия, являются ветеранами боевых действий, а также являются родителями, опекунами или поручителями детей-инвалидов, имеющие в собственности ТС не старше 15 лет и с мощностью не более 150 л.с.;
• Являются лицами любой категории и владеют отечественным ТС, выпущенным до 1990 года, имеющим мощность до 80 лошадиных сил, а также если владеют мотоциклом или мотороллером, выпущенном в СССР (до 1990 г.);
• Являются пенсионерами и владельцами отечественного автомобиля мощностью до 150 л. с., а также владельцами любого вида водного ТС (кроме парусно-моторных ТС и гидроциклов) мощностью до 30 л. с.;
• Являются супругами погибших при исполнении службы военных, сотрудников МЧС и органов государственной безопасности, только в том случае, если не вступили в еще один брак и владеют теми же ТС, что описаны в пункте выше;
• Является родителем или опекуном в семье, где более четырех детей, не достигших совершеннолетнего возраста, а также если является владельцем транспортного средства мощностью до 150 л. с.

О способе получения льгот

Если вы можете причислить себя к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то имеете право получить привилегию только в отношении одного транспортного средства. Если вы являетесь владельцем двух и более автомобилей, то должны выбрать, за какое ТС налог не будет уплачиваться.

Льготы предоставляются в едином размере, то есть, если у вас есть основания не платить налог по нескольким причинам, то должны выбрать лишь одну из них.

Теперь вы в курсе, кто имеет льготу на уплату транспортного налога в России. Надеемся, что данная статья поможет вам избежать недоразумений с налоговой службой и предоставит ценную информацию на будущее.

Остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже.

льготы льготы на транспорт транспортный налог

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/kto-imeet-lgoty-na-transportnyj-nalog/

Кто имеет льготы по транспортному налогу и как их оформить

Транспортным налогом называется обязательный платеж в пользу государства, удерживаемый со всех владельцев транспортных средств (ТС). Налог подлежит оплате на основании уведомления, отправленного по почте собственнику транспортного средства налоговой службой. Уплачивается ежегодно (но не позже 1 октября) за предыдущий год.

Льготы по уплате транспортного налога определяются законодательством субъекта РФ, по месту уплаты налога. Однако в 2014 году почти все регионы отменили льготы по транспортному налогу.

Это вызвано как дефицитом бюджетных средств, так и тем, что многие дорогостоящие автомобили с двигателем высокой мощности в целях ухода от налогообложения регистрируются на пенсионеров, которые ранее были освобождены от уплаты этого налога.

На сегодня в большинстве регионов льготы на автотранспорт предоставляются:

• ветеранам Великой Отечественной войны;
• героям Советского Союза, РФ, соцтруда;
• ветеранам боевых действий;
• инвалидам I и II групп;
• «чернобыльцам».

В настоящее время в г.Москве транспортный налог устанавливается Налоговым кодексом РФ и Законом города Москвы № 33 от 09.07.2008 (в редакции от ноября 2010 года) «О транспортном налоге».

Кто освобождается от уплаты налога в г. Москва:

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано;
• один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство, которое на него зарегистрировано;
• чернобыльцы, лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, граждане, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно);
• лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство, которое на них зарегистрировано (с 1 января 2013 года льгота распространяется только на машины с мощностью двигателя не более 200 л.с. включительно).

Если у вас имеется 2 автомобиля и более, то вам необходимо выбрать только 1 по которому вы не хотите платить налог, а именно у которого налогооблагаемая база (мощность) выше. Если вы является льготником по нескольким категориям (основаниям). То в вашем случае вы тоже можете не платить налог только за 1 транспортное средство.

https://youtube.com/watch?v=RtV6PVjBCLo

При возникновении (утрате) права на льготы в течение налогового периода исчисление суммы налога производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, предшествующих месяцу (следующих за месяцем) возникновения (утраты) права на льготы, к числу календарных месяцев в налоговом периоде. При этом коэффициент рассчитывается до трех знаков после запятой.

Список документов для получения льготы по транспортному налогу:

Чтобы получить льготу вам нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего постоянного жительства (место регистрации транспорта значения не имеет). Для этого в инспекцию направляют заявление.

В нем следует указать, что вы имеете право на льготу (привести по какому основанию) и указать данные по машине, которая будет льготироваться (ее название, государственный номер и т. д.).

К заявлению необходимо приложить копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу:

• Заявление в налоговый орган по месту прописки о вашем праве воспользоваться льготой, с указанием основания льготы (удостоверение ветерана боевых действий, Чернобыльское удостоверение) и указанием данных по автомобилю (название, рег.номер, мощность двигателя-л.с. );
• Копия документа, на основании которого вам будет предоставлена льгота (удостоверения, справки из соответствующих учреждений);
• Копия ИНН, паспорт 2 первые страницы физлица, на которое зарегистрировано льготное транспортное средство;
• Копия ПТС на автомобиль.

Где получают льготу по транспортному налогу

Транспортный налог платят по месту нахождения автомобиля (п. 1 ст. 363 Налогового кодекса). Таковым считают место жительства (постоянной регистрации) собственника транспорта (п. 5 ст. 83 Налогового кодекса).

Соответственно, если вы проживаете, например, в Москве, то вы обязаны платить транспортный налог по московским ставкам и можете пользоваться льготыми по транспортному налогу, установленным московским законодательством.

Соответственно заявление на льготу направляется в московскую налоговую инспекцию. Место регистрации транспорта значения не имеет.

Не облагаются налогом следующие виды транспорта:

• специально оборудованный для инвалида автомобиль, полученный через органы соцзащиты и имеющий мощность менее 100 лошадиных сил;
• сельскохозяйственный транспорт;
• промысловый транспорт;
• лодки мощностью до 5 лошадиных сил;
• находящиеся в розыске автомобили.

Источник: http://www.vselgoty.ru/kto-imeet-lgoty-po-transportnomu-nal/

Кто имеет право на льготы по транспортному налогу?

Льгота по транспортному налогу физических лиц устанавливаются на федеральном и региональном уровне, а их состав может изменяться ежегодно.

Федеральные законодательные акты разграничивают льготы по объекту, т.е. виду транспорта. Региональные правила, напротив, ориентированы на субъектный состав плательщиков.

Разберем, кому положена льгота по указанному налогу в 2018 году, и как добиться снижения платежа.

Как устанавливаются налог и льготы

Все виды налоговых обязательств зафиксированы в НК РФ, однако их отдельные виды отнесены к региональным или местным платежам. В отношении транспортного налога, который входит в группу региональных налоговых обязательств, это означает следующее:

• на федеральном уровне (в НК РФ) утверждены общие правила расчета и уплаты указанного налога – в частности, закреплен норматив платежа, который региональные власти не могут превышать более чем в 10 раз;
• в НК РФ зафиксирован перечень базовых льгот, которые регионы не могут изменять по своему усмотрению – в частности, указаны виды транспорта, по которым размер платежа уменьшается или полностью исключается;
• органы власти конкретного региона вправе утверждать ставки налога на очередной год, а также определять категории льгот для плательщиков.

По указанным причинам прядок предоставления льготы и категории льготников могут существенно отличаться даже в соседних субъектах РФ. Оспаривать такие правила бессмысленно, так как НК РФ позволяет регионам самостоятельно решать данный вопрос.

Определение размера транспортного налога связано с мощностью двигателя автотранспорта. Этот показатель зафиксирован в технической документации на каждую единицу транспорта, поэтому оспорить размер платежа крайне сложно.

Если при расчете происходит ошибка, владельцу автомобиля или иного транспортного средства нужно представить в ИФНС документ, подтверждающий мощность двигателя (как правило, такими документами являются ПТС и свидетельство о регистрации).

Если федеральные льготы зафиксированы в НК РФ на постоянной основе, то регионы могут менять ставки налога и перечень льготников практически ежегодно. Чтобы уточнить эту информацию, необходимо отслеживать информацию на официальных сайтах органа власти субъекта РФ, либо получать разъяснения в местном отделе ИФНС.

Федеральные льготы

Транспорт, который облагается налогом, включает в себя не только автомашины, но и иную самоходную технику, специализированный автотранспорт, морские и реечный суда и т.д. Законодатель учитывает практические варианты использования транспорта для расчета налоговых обязательств, поэтому льготы предоставляются по различным направлениям.

По нормам ст. 358 НК РФ, будут освобождены от уплаты налога владельцы следующих видов транспорта:

1. лодки без механического привода, т.е. с использованием весельной тяги;
2. автомашины, имеющие специальное оборудование для эксплуатации инвалидами – при условии, что максимальная мощность двигателя не превышает 100 л.с. (этот показатель уточняется по данным технического паспорта изготовителя);
3. судоходный транспорт, предназначенный для рыбного промысла на реках и морях;
4. речной и морской транспорт, предназначенный для пассажирских перевозок специализированными организациями;
5. транспортные средства сельхозназначения, которые используются строго по целевому назначению;
6. автотранспорт, используемый для служебной, правоохранительной и иной деятельности специализированных государственных или муниципальных органов;
7. летательные аппараты, используемые медучреждениями;
8. транспорт, официально находящийся в розыске после угона или хищения.

Обратим внимание на последний вид льгот. Если ваш автомобиль угнан, можно избежать оплаты транспортного налога на весь период розыскных мероприятий.

Для этого нужно своевременно подать заявление в местный отдел МВД и добиться возбуждения уголовного дела по факту угона или хищения.

Чтобы подтвердить налоговому органу факт нахождения машины  в розыске, нужно иметь на руках справку из полиции или постановление о возбуждении уголовного дела.

Изменения в федеральный перечень льгот могут вноситься только в виде поправок в НК РФ. Вступать в силу такие поправки могут только со следующего налогового периода, за исключением случаев, когда размер платежа уменьшается по причине использования льготы.

Указанный перечень льгот региональный власти не могут изменять по своему усмотрению. Поэтому, при утверждении региональных льгот, у граждан могут возникать два и более основания для освобождения от платежей. В этом случае право на льготы по транспортному налогу может выбирать сам владелец автомашины.

Региональные льготы

Субъекты РФ могут принимать собственные нормативные акты, устанавливающие ставки и льготы по налогу на транспорт.

Эти документы приобретают силу только с момента опубликования, а любые изменения в течение налогового периода (год) допускаются только в сторону улучшения положения автовладельцев.

Следовательно, увеличить размер налога или убрать льготу в течение года нельзя, такое изменение вступит в силу только со следующего налогового периода.

Выделим наиболее распространенные виды льгот, которые могут утверждать региональные власти:

• полное освобождение от налога для Героев СССР и РФ, ветеранов и инвалидов ВОВ, Героев соцтруда и т.д.;
• освобождение от платежей за транспорт, чья мощность не превышает определенного минимума (как правило, 100 — 150 л. с.);
• льготы для пенсионеров-владельцев отечественного транспорта (нередко устанавливается дополнительное ограничение по году выпуска такого транспорта);
• ветераны и инвалиды боевых действий;
• лица, использующие автомашину для постоянных перевозок родственника-инвалида (для этого необходимо подтверждение из медицинского учреждения);
• инвалиды, если им присвоена одна из трех групп инвалидности через МСЭК;
• уменьшенный размер платежей для лиц пенсионного возраста, если их автомашина имеет мощность ниже определенного минимума.

Перечисленные виды льгот могут комбинироваться в различных формах, в зависимости от статуса гражданина и характеристик автомашины. Кроме того, льготный платеж возможен только в отношении одной единицы автотранспорта, для второй и последующей автомашины налог будет начислен по общим правилам.

Если у льготника имеется в собственности более одной единицы транспорта, он обязан выбрать, по какому объекту будет происходить налогообложение.

Для этого в инспекцию ФНС нужно направить соответствующее уведомление, подтверждающее выбор.

Как правило, для такого выбора учитывается максимальная мощность собственных единиц транспорта и нормативный предел, по которому возможно предоставление льготы.

Региональными льготами можно воспользоваться и через органы соцзащиты. Например, эти учреждения выдают справки о статусе ветерана труда или боевых действий, соответствующие нормативным актам субъекта РФ. При подтверждении льготного статуса эта информация передается в ИФНС по каналу межведомственного обмена.

Как воспользоваться льготой

​В настоящее время оплатить транспортный налог нужно не позднее 1-го декабря. Для этого инспекции ФНС рассчитывают сумму платежа по тем данным, которые получены из базы данных ГИБДД и нормативных актов.

Автовладельцу направляется извещение, с указанием характеристик единицы транспорта, ставки налога и примененной льготы.

Именно в этом документе можно проверить правильность начисления платежа, а также уточнить использованную льготу.

Если у вас впервые возникло право на льготу, необходимо выполнить следующие действия:

1. собрать документы, подтверждающие права на льготный расчет платежа – например, пенсионное удостоверение, справку об инвалидность, удостоверение ветерана и т.д.;
2. подать заявление в местный отдел ИФНС (если льгота уже существовала на момент начисления налога, в некоторых случаях возможен перерасчет по заявлению плательщика);
3. при последующих начислениях подтверждать льготу нужно лишь в случаях, когда льготное обстоятельство носило временный характер (например, при инвалидности III группы необходимо ежегодно проходить переосвидетельствование в учреждениях МСЭК и брать новую справку);
4. проверить правильность расчета налога можно из налогового извещения, либо при обращении к сотрудникам ИФНС.

Заявление на льготу нужно представить лично в отдел ИФНС или направить по почте. Еще до направления извещения с суммой налога целесообразно проверить, учтена ли положенная льгота. Если представленные документы о льготе не были учтены налоговым органом, необходимо повторно представить сведения или обжаловать неправомерные действия.

В результате технических ошибок или неправомерных действий сотрудников ИФНС льгота может не учитываться при расчете налога на транспорт. В этом случае подать жалобу можно на имя вышестоящего должностного лица, либо обратиться в суд. Если будет подтвержден факт уведомления налогового органа о льготе, будет сделан перерасчет на все время выставления завышенных платежей.

Аналогичным образом нужно уведомить ИФНС о прекращении права на льготу. Если этого не сделать, недостающая сумма будет взыскана по итогам проверки налогового органа. Взыскание таких сумм происходит только после уведомления плательщика, чтобы устранить возможные ошибки в применении льгот.

Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/komu-polozhena-lgota-po-transportnomu-nalogu-fizicheskix-lic